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小规模纳税人有一个月超过五万,但是季度不超过九...

1、小规模纳税人如果是按月度申报,不管月度是否超过三万元;如果是按季度申报的,不管季度是否超过九万,都是需要报税的。 2、小规模纳税人按月度申报,月度超过三万元,按季度申报的,季度超过九万元的,填写增值税纳税申报表时,销售额填写在...

增值税小规模纳税人和营业税纳税人, 月销售额或营业额不超过3万元(含)的,按照财税〔2014〕71号文件规定免征增值税或营业税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营 业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按照上述文件规...

你们是一个季度申报一次是吧?季度申报的话是按3个月9万来报'没有超过9万可以免税的。

如果是季度申报的话,你的理解是对的,如果是月度申报的话则只能按月度三万算。

仍然按正常业务计提,只是月末多做一笔账务处理: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入。 无论是一般纳税人还是小规模纳税人,增值税申报表还是损益表,其“应税销售额”、“主营业务收入”均为不含税销售额。

代开的增值税专票交了增值税,要计提营业税及附加;本季度合计收入未超过9万元,开具的普通发票部分不需要缴纳增值税,本季度交的金税盘技术维护费不能抵减。

我国小规模纳税人实行增值税优惠政策,小规模纳税人一个季度销售额累计不超过超过9万,是免征收增值税的,超过了就要全额计缴税费。 比如,季销售8万,是免税。 季销售10万,增值税=100000/1.03*0.03=2912.62元

不含税。 根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)相关规定: (一)增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销售额或营业额不超过3万元(含3万元,下同)的,按照上述文件规定免征增值税或...

小规模是按季申报,所以做账可以按季做账(公司业务不多的情况下),如果已把本季度第一个月的收入入账,本季度不满30万收入,对于应交的增值税可以红冲出来。

我也在想这个问题,应该是3个月累计不超过9万 假如说4月开票4万,五月开票1万, 6月开票3.5万, 456月合计起来是8.5万 ,没超过9万, 这8.5万也是免增值税的。

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