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小规模纳税人有一个月超过五万,但是季度不超过九...

1、小规模纳税人如果是按月度申报,不管月度是否超过三万元;如果是按季度申报的,不管季度是否超过九万,都是需要报税的。 2、小规模纳税人按月度申报,月度超过三万元,按季度申报的,季度超过九万元的,填写增值税纳税申报表时,销售额填写在...

按照规定,季销售额超过9万元,应该就全部销售额计算缴纳增值税,包括开具发票的和没有开具发票的。 如果全部销售额都开具了发票,应该是(47900+63000)×3%计算应纳增值税额,然后减去已经预缴的增值税额(47900×3%=1437),作为本期应补税额向国税...

如果是季度申报的话,你的理解是对的,如果是月度申报的话则只能按月度三万算。

增值税小规模纳税人和营业税纳税人, 月销售额或营业额不超过3万元(含)的,按照财税〔2014〕71号文件规定免征增值税或营业税。其中,以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营 业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,按照上述文件规...

按月申报的小规模纳税人,月不含税收入超过3万元就要缴纳增值税;按季度申报的,每个季度合计9万元以下不交税。

代开的增值税专票交了增值税,要计提营业税及附加;本季度合计收入未超过9万元,开具的普通发票部分不需要缴纳增值税,本季度交的金税盘技术维护费不能抵减。

我国小规模纳税人实行增值税优惠政策,小规模纳税人一个季度销售额累计不超过超过9万,是免征收增值税的,超过了就要全额计缴税费。 比如,季销售8万,是免税。 季销售10万,增值税=100000/1.03*0.03=2912.62元

仍然按正常业务计提,只是月末多做一笔账务处理: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入。 无论是一般纳税人还是小规模纳税人,增值税申报表还是损益表,其“应税销售额”、“主营业务收入”均为不含税销售额。

不是的。 按照规定,小规模纳税人月销售额不超过3万元、或者按季纳税的季销售额不超过9万元,免征增值税,超过标准,就其全部销售额征收增值税。这里的销售额,既包括开具增值税普通发票的,也包括开具或者通过税局代 开增值税专用发票的,还包...

计算销售额 都是按不含增值税的金额计算的 税款不包含在里面

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